2023年3月16日至5月10日，台州市审计局对我单位的2022年度部门预算执行情况进行了审计。我单位于2023年7月4日收到台州市审计局送达的《台州学院2022年度部门预算执行情况审计报告》（台审投报〔2023〕6 号），指出了我单位在项目支出管理、财务管理及预算编制、资产管理、内控管理等方面存在的问题，提出了审计意见和建议。我单位对审计发现问题进行研究和分析，采取了相关措施进行整改。现将审计整改结果公告如下：
一、已完成整改的问题
（一）关于“项目支出管理存在的问题”的整改情况。
2.关于“部分项目经费使用绩效有待提高”问题的整改情况。
（1）知识产权学院绩效量化经费使用效益不佳。
已采取的整改措施：一是加强师资培训，培育知识产权方向专业教师；二是完善人才培养体系，制定了《台州学院知识产权学院建设方案（试行）》；三是建成知识产权微专业；四是加强研究产出，通过与江西景德镇陶瓷学院开展学术合作，出版专著1部及完成4篇咨询报告；五是加大知识产权方向高层次人才引进；六是出台并严格执行《知识产权学院高质量发展的七项举措》。
整改结果：立行立改，已完成整改。
5.关于“工程建设项目管理不到位”问题的整改情况。
（1）关于“多计工程款4.89万元”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是加强对结算审核单位现场踏勘环节的督促和管理；二是加强对工程结算审核结果的审核，并按照规定控制误差率；三是于2023年7月收回“多计工程款4.89万元”。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（2）关于“未按要求施工”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，一是加强材料报审环节管理；二是加强材料进场环节管理；三是加强施工过程巡视。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（3）关于“将项目外支出计入项目成本”问题的整改情况。
已采取的整改措施：严格按照批准的项目可行性研究报告确定的用途使用经费，在采购申请、经费报销等环节，加强对经费使用规范性的审查，对于明显超出项目使用范围的，不予批准使用。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（二）关于“财务管理及预算编制存在的问题”的整改情况。
2.关于“部分收入管理不到位”问题的整改情况
（3）关于“向空调租赁服务公司收取管理费”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是在本次审计后招标的学生公寓空调租赁服务不再收取管理费；二是本次审计前招标的仍在履约期的空调租赁服务项目，将之后年度收取的管理费，转退给已缴的在校学生。
整改结果：立行立改，已完成整改。
4.关于“未按合同约定支付款项”问题的整改情况。
已采取的整改措施：严格按照合同约定及财务管理规定支付合同款，一是在编制年度经费预算时，按合同约定不能履行支付的，不纳入支出预算，同步管理预算和合同的执行率；二是一部专著和四篇咨询报告已按相关合同履约出版。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（三）关于“采购管理存在的问题”的整改情况。
1.关于“重复支付专家费20.54万元”问题的整改情况。
已采取的整改措施：新合同中明确专家费的支付方，严格按照合同履行付款义务，避免产生重复收费的情况，对于已支付的20.54万元专家费全部收回。
整改结果：立行立改，已完成整改。
2.关于“采购执行管理不规范”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的护眼灯、不锈钢卡扣等采购执行不规范问题，对报销人进行教育批评，责令其今后需严格按学校相关招采制度执行。在此基础上进一步加强采购管理办法的宣传，增强教职工采购规范性意识，加强采购审批的审核。对已经完成自行采购项目的，加强备案审查；对未完成的，加强自行采购记录表和备案的审查。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（四）关于“资产管理方面存在的问题”的整改情况。
1.关于“体育场馆管理不到位”问题的整改情况。
（1）关于“部分足球场被合作方用于营利培训”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是立即叫停合作方在足球场地进行的所有营利活动；二是加强体育场地巡逻，不允许未经审批或不符合要求的人员使用足球场。
整改结果：严格按照《台州学院体育场馆管理规定》对场馆进行管理，双方通过协商解决合同履行相关问题，若继续合作将完善相关合同条款。
（2）关于“体育场馆使用监管不到位”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位一是与台州智慧运动文化中心有限公司一起核查了所有的对外合作协议及账目；二是重点核查与台州乐博体育发展有限公司合作过程与帐目往来，合作协议及相关会议纪要。
整改结果：严格按照《台州学院体育场馆管理规定》对体育场馆进行规范管理，外单位来我校进行体育活动都需经体委审批；终止与台州乐博体育发展有限公司合作。
2.关于“资产台账管理不到位”问题的整改情况。
（4）资产登记不合规。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，已进行了调账处理，并按规范进行登记。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（5）废旧设备未及时报废。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位加强工程更换涉及废旧设备的处置管理，由工程管理人员及时上报资产管理人员处置。对本次审计发现的废旧设备，以公开竞价方式进行处置，所得款46990元已转入学校账户。
整改结果：立行立改，已完成整改。
3.关于“大型仪器使用信息化管理不到位”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，一是修订出台《台州学院大型仪器设备开放共享管理办法》；二是进一步规范大型仪器使用管理和信息化管理。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（五）关于“内控管理存在的问题”的整改情况。
1.关于“大额支出审批不到位”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是安排专人负责核查审批程序，完成补签手续；二是制定整改方案，完善紧急付款业务的事后跟踪管理流程；三是持续加强政策宣传，确保制度执行到位。
整改结果：立行立改，已完成整改。
2.关于“内控制度不够健全”问题的整改情况。
（1）软件正版化制度未建立。
已采取的整改措施：制定并出台《台州学院软件正版化管理办法（试行）》。
整改结果：立行立改，已完成整改。
（2）邀请招标内控制度未建立。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，在小额工程项目招标工作中，每个项目都将在入围库供应商中进行再次招标，不再采用邀请招标方式。
整改结果：立行立改，已完成整改。
3.关于“采购报销风险控制不到位”问题的整改情况。
一是关于“个别采购合同签订时间早于企业成立时间”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是加强审核把关，加强对合同相对方的主体资格、资质、信用状况、履约能力等的审查，保障合同的有效性；二是加强对专任教师科研经费的管理和支出；三是加强对科研相关政策的宣讲和解读。
整改结果：立行立改，已完成整改。
二是关于“采购报销附件之间数量、单价不一致”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对采购中由于采购单价调价而入库单没有更新的问题进行专项整改，以后将进一步加强药品出入库审核控制，全面审核各类药品出入库单据的完整和准确性。
整改结果：立行立改，已完成整改。
二、部分整改的问题
（一）关于“项目支出管理存在的问题”的整改情况。
1.关于“在科研项目结余资金中列支间接费用”问题的整改情况。
已采取的整改措施：我单位加强管理。一是召开分管科研院长会议，强调科研经费使用规范；二是收回列支的激励费1.8万元，并按文件规定追加到直接经费中。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：《台州学院关于加强横向科研项目管理办法》和《台州学院科研项目经费管理办法补充规定》草稿征求意见中，拟于2023年9月发文。
2.关于“部分项目经费使用绩效有待提高”问题的整改情况。
（2）部分专项经费绩效目标未实现。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位具体整改举措如下：一是升格专项经费-高层次人才队伍建设专项经费目标已完成；二是人才支出兑现经费完成举办线下音乐会目标。三是台州哲社规划、研究课题经费已达到绩效目标；四是台州小微金融学院创建经费开展多场培训，已达绩效目标；五是人才政策兑现经费以线上线下相结合的方式召开学术会议，已完成绩效目标；六是升格专项经费-高层次人才实验室建设专项经费分批到账，已完成绩效目标。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：升格专项经费-重点学科建设及研究生管理经费培育点未达到的指标，进一步统筹校内资源，整合各项申报数据，在2023年12月前基本达到上一轮申报条件（新版的申报条件还未出）。下一步继续完善绩效目标管理体系，加强对项目经费申报书、绩效目标表的审核把关力度。
3.关于“项目经费超范围列支”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位逐条分析并采取相应整改举措，目前机器人项目已完成初步体验，智能报销系统进入申报审核阶段。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是推进智能化报销系统的建设以及深化机器人办公自动化应用场景的开发，提高财务核算的效率及准确性；二是逐步建立与财政、项目经费管理归口部门、项目负责人等多方联动的预算调整协调机制，使项目经费预算调整依法依规。
4.关于“项目经费支出绩效自评质量不高”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位逐条分析，已建立由项目负责人、科研助理、二级学院、项目主管、计财处等组成的浙政钉群，强化沟通协调；已拟定投资项目方案，与各方协商合作机制。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是严格专人负责管理跟进，强化沟通协调机制。二是着力继续推进投资项目工作。
（二）关于“财务管理及预算编制存在的问题”的整改情况。
1.关于“编外用工预算编制不合规，且超额列支”问题的整改情况。
已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我单位已上报专报给台州市审计局，等待答复。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：待台州市审计局答复后，按照市政府的相关措施执行编外合同用工。
2.关于“部分收入管理不到位”问题的整改情况。
（1）关于“部分欠缴学费未收回”问题的整改情况。
已采取的整改措施：指定专人负责清理学费欠缴事宜，将欠费名单通知到各二级学院，按原因进行分类跟进欠费学生。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是多途径联系已离校学生并通知补交所欠学费，当年催缴学费指标纳入年度考核；二是细化并严格相关职能部门和二级学院分工及职责，多力并举催缴学费；三是持续加强对学生的诚信教育，适度实施恶意欠费的惩戒举措，同时做实做细家庭经济困难学生认定工作。
（2）关于“合同期内离职教师退（赔）款未收回”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是咨询学校法律顾问，拟定《离职违约告知函》，并通过邮箱告知当事人；二是法律咨询劳动仲裁可行性。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是继续采用函告文书形式催促对方按协议交纳违约金；二是未能追回的采取法院诉讼手段；三是完善相关制度，与离职人员签订《同意并承诺赔付离职违约金的保证书》后上校务会讨论，对未赔款者，在一年内以函告文书形式催交，视情况采取劳动仲裁。
3.关于“挂账三年以上往来款未及时清理”问题的整改情况。
已采取的整改措施：指定专人负责进行往来款原因核实和分析情况，对已核实清楚的都已做出相应的整改工作。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是应收国库专户款尚需时间跟踪逐步清理；二是清理住房基金等历史遗留问题，交校务会会议审定；三是将保证金及押金信息在网站公示并联系对方单位，催退保证金及押金。
（四）关于“资产管理方面存在的问题”的整改情况。
2.关于“资产台账管理不到位”问题的整改情况。
（1）部分资产未入账。
已采取的整改措施：我单位国资处多次到临海土地局、房管局、中心等多个政府部门进行大量查询工作，办理相关房屋、土地资产证明，现场逐一查看相关房屋、土地。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：在查明房屋资产情况基础上，委托中天资产评估公司开展评估工作，按照相应程序办理资产入账登记。
（2）8套房产未及时确认资产。
已采取的整改措施：我单位资产管理部门已到市财政局沟通确认8套房产可以入账。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：8套房产需资产评估公司出具评估报告后到市财政局办理入账。
（3）固定资产账实、账账不符。
已采取的整改措施：一是查明导致固定资产账实、账账不符实际原因；二是多次与市财政沟通，了解相关政策，寻求解决方法。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：根据《台州市财政局关于调整市本级行政事业单位国有资产处置权限等有关事项的通知》（台财行发〔2019〕3号）等相关政策及市财政局建议，我单位国资处形成整改意见，对原台州卫生学校和教师进修学院并入资产做错账或者报损销账处理，经校党委会通过后方可报主管部门审批。
（六）关于“二级学院经费管理存在的问题”的整改情况。
1.关于“国际学院招生、奖学金发放管理不规范”问题的整改情况。
（1）关于“招生质量不高”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是整理2022年以前不满18周岁低龄留学生的监护人证明资料，除已经离校的，通知暑期联系低龄留学生的监护人在2023年10月底前补齐监护人证明资料；二是提高招生门槛，加强审核考核，增设面试环节，2023年秋季留学生录取率仅为37.5%，较往年有明显下降，不存在入学资格普发的情况。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：一是2023年10月底全面完成低龄学生监护人资料的补充工作；二是在2023年秋季学期留学生招生中，严格审核招生材料，低龄学生需完整提交监护人材料才可进入评审阶段；三是根据国家对来华留学招生政策的调整，完善2024年台州学院留学生招生流程，逐步探索实施对来华留学生入学考试考核的工作。
（2）关于“普发留学生奖学金”问题的整改情况。
已采取的整改措施：讨论修改2023年秋季学期奖学金评定办法，严控奖学金评定入口。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：新的《2023年秋留学生专项奖学金实施细则》《2023年度秋季学期省立奖学金实施细则》正在修订中，2023年9月份的奖学金评审将严格依照新的实施细则执行。一是调整留学生获奖比例；二是从2023年9月开始，严格控制单项积极分子发放标准与范围；三是严格落实奖励优秀的原则，对于成绩不及格的学生不得申请发放奖学金。
2.关于“继续教育学院招生管理不规范”问题的整改情况。
（1）关于“与中介机构合作方式不合规”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是我单位在2023年6月24日即通知中介机构台州成仁教育咨询公司在开展教育咨询活动过程中，不再向学生收取代缴的报名费、不再向部分考生额外收取资料费，中介机构当日起已执行；二是与台州成仁教育咨询有限公司签订过渡期协议，过渡期到2024级成教考生录取结束为止。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：今后不再与中介机构开展类似合作，我单位着手拟订方案实行学历继续教育自主招生。
（2）关于“招收‘旁听生’”问题的整改情况。
已采取的整改措施：一是2022级“旁听生”24人中，18人已通过2022年成考录取，3人退出旁听，1人不需要学历不属于“超前生”；二是2024级新生不再招收“旁听生”。
整改结果：分阶段整改，已完成部分整改任务。
未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：2022级和2023级剩余旁听生于2023年9月报名参加成人高考，如未能成考录取，即不再进行旁听。
我单位对上述公告内容的真实性和准确性负责。
特此公告。
台州学院
2023年9月13日
